Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Немногие знают, что часть денег, уплаченных за обучение в автошколе, можно вернуть. «Сколько?» — спросите вы. Целых 13%! На первый взгляд, это немного. А если учесть, что за обучение в автошколе вы заплатили, например, 30000 руб., возврат составит 30000х13%=3900 руб. Уверены, что вы найдёте, куда потратить  законно возвращённые средства!

И мы можем вам помочь в возврате налогового вычета!

Давайте разберемся, как можно вернуть 13% за обучение в автошколе.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет в нашем случае  – это возможность получить от государства назад часть ранее уплаченной суммы за обучение в образовательных учреждениях.

Кто может получить налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может получить физическое лицо — налогоплательщик, которое оплатило

  • собственное обучение по любой форме (дневная, вечерняя, заочная, иная);
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). 

Уточним, в каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение:

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если

  • договор с автошколой составлен на ваше имя,
  • вы лично оплатили образовательные услуги в автошколе как официальном образовательном учреждении,
  • вы официально трудоустроены
  • и платите подоходный налог.

В том случае, если вы платите за своё обучение, при получении вычета нет ни возрастных ограничений, ни ограничений по форме обучения.

Какие документы должна иметь автошкола, чтобы вы могли получить социальный вычет?

Поскольку автошкола является образовательным учреждением, то она должна  иметь лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг.

Куда нужно обратиться за получением вычета за оплаченное обучение в автошколе?

За получением вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, предоставив пакет документов.

Какие документы надо предоставить в налоговую инспекцию для получения вычета?

Для получения налогового вычета за свое обучение необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Заполненную налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.  Её можно скачать с сайта ФНС www.nalog.ru.
  • Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  • Копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг. Наличие договора определяет то лицо, которое платит за обучение. Проверьте, чтобы в договоре была указана стоимость и форма обучения. В случае последующего увеличения стоимости обучения возьмите копию документа, подтверждающего это  увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения. Если в договоре не прописана форма обучения, возьмите в образовательном учреждении справку о форме обучения.
  • Копию лицензии автошколы (в случае, если в договоре об обучении отсутствует ссылка на лицензию).
  • Копии платёжных документов, которые подтверждают, что вы сами платили за обучение (чеков, платёжных поручений, приходно — кассовых ордеров и т.п.). В этих документах должны быть указаны ваши персональные данные.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо, дополнительно к выше перечисленным, предоставить копии следующих документов:

  • Справка об очной форме обучения в данном году. Это необходимо, если в договоре не указана форма обучения.
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного).
  • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры). Это могут быть ваши свидетельства о рождении.

К вышеуказанному пакету документов необходимо приложить заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.

Есть ли какие-то ограничения по сумме?

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета — 50 000 рублей в год.

120  000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Сколько можно вернуть?

Если вы полагаете, что возврату подлежит максимальный размер вычета — вы заблуждаетесь. На самом деле, возвращается только сумма излишне уплаченного налога, то есть 13% от суммы потраченных средств, но не более 15 600 руб. (т.е. не более 13% от максимального размера вычета:  120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.).

Вспомним уже приведенный выше пример: если за обучение в автошколе вы оплатили 30000 руб., то вернете 30000 х 13% = 3900 руб.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Можно вернуть деньги за обучение только за те годы, когда была произведена оплата. При этом, подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили обучение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.

Налоговая инспекция предоставит налогоплательщику-заявителю социальный налоговый вычет, если он обратится не позднее 3 лет от даты перечисления средств в качестве оплаты за обучение.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).  

Налоговый вычет не полагается, если:

Источник ваших доходов – выигрыши, призы, дивиденды и т.п., т.е. доходы, которые подлежат иному налогообложению.

Вы не являетесь налоговым резидентом РФ.

Предприятие, на котором вы работаете, взяло на себя оплату за ваше обучение и вы эти расходы предприятию не возместили.

Важно:

  • Перед заключением договора с автошколой поинтересуйтесь о наличии лицензии, что в дальнейшем позволит вам вернуть 13% от суммы средств, затраченных на обучение.
  • Правильно составьте договор с автошколой, оформив его на то лицо, которое будет претендовать на вычет – это можете быть лично вы или ваши родители, в зависимости от того, сколько вам лет и кто является налогоплательщиком.
  • При оформлении договора на ребенка, сделать возврат ранее уплаченных налогов родители не смогут. Такие документы должны быть составлены родителем, опекуном, попечителем-налогоплательщиком (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/50508 от 22.11.2013 г.).
  • Все платежные документы также должны быть оформлены на физическое лицо — налогоплательщика, на имя которого составлен договор с автошколой, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. Храните эти документы, пока не получите налоговый вычет!
  • При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

 

Мы поможем вам вернуть 13% от стоимости обучения! Приходите!

 

При составлении статьи были использованы материалы с сайта www.nalog.ru